• تحديد حجم النشاط ومعرفة متطلباته من النواحى المالية من حيث حسابات العملاء والموردين والمبيعات والمشتريات مثلا وتحديد النظام الالكترونى المناسب للشركة
• عن طريق تحديد حجم النشاط وامكانيات المنشأة المالية والادارية يتم تحديد اما تصميم برنامج خاص بالنشاط الخاص بالشركة وملائم للغرض من البرنامج والتقارير المطلوب الحصول عليها من البرنامج او سيتم شراء برنامج يضم معظم النواحى المالية والمحاسبية

عند تصميم دورة مستندية لنظام محاسبى معين يجب مراعاه أن يكون كل عملية مالية واردة أوصادرة مراقبة مستنديا وذلك فى ضوء الآتى : 

• حجم النشاط وهل يوجد فروع للنشاط من عدمه .
• نوعية السلع والبضائع التى تتعامل فيها الشركة .
• هل النظام المحاسبى المتبع دفترى أم بإستخدام الحاسب الآلى